Валютное регулирование

     Органы  и агенты валютного контроля в  пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, обязательные к исполнению всеми резидентами  и нерезидентами, осуществляют контроль за проводимыми валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, определяют форму и порядок отчетности по проводимым валютным операциям резидентов и нерезидентов, а также осуществляют иные полномочия в установленной  сфере деятельности.

     Закон о валютном регулировании и валютном контроле определяет формы и методы осуществления валютного контроля.

     Формы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля и их должностные  лица в пределах своей компетенции  и в соответствии с законодательством  имеют право: проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства и актов органов валютного  регулирования; проводить проверки полноты и достоверности учета  и отчетности по валютным операциям  резидентов и нерезидентов; запрашивать  и получать документы и иную информацию, связанную с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

     Методы  валютного контроля. Органы валютного  контроля и их должностные лица в  пределах своей компетенции имеют  право: выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного  законодательства и актов органов  валютного регулирования; применять  установленные законодательством  меры ответственности за нарушение  актов валютного законодательства и актов органов валютного  регулирования (ст. 15.25 КоАП РФ).

     Одним из основных методов валютного контроля являются валютные ограничения. Валютные ограничения - это совокупность нормативно определенных правил, которые регулируют порядок совершения валютных операций резидентами и нерезидентами. Валютные ограничения могут состоять в  запрещении совершения соответствующих  валютных операций. Валютные ограничения  призваны препятствовать утечке капитала за рубеж. Так, в соответствии с Законом  о валютном регулировании и валютном контроле единовременный вывоз из РФ физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10000 долларов США, не допускается. Валютные ограничения  позволяют концентрировать валютные ресурсы в руках государства, осуществлять валютный контроль, поддерживать валютный курс и т.п. Экономисты отмечают такую закономерность, что чем  меньше степень конвертируемости национальной валюты, тем шире спектр валютных ограничений, и наоборот.

     Лицензирование  деятельности, связанной с осуществлением валютных операций. Лицензирование данной деятельности является методом валютного  регулирования и валютного контроля. Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством  РФ, имеют право осуществлять валютные операции только на основании лицензий Банка России.

     В ходе осуществления валютного контроля возникают соответствующие правоотношения, каждая из сторон имеет соответствующие  права и обязанности. В целях  осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право  запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные  с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. В  процессе осуществления соответствующих  мероприятий агенты валютного контроля вправе требовать представления  только тех документов, которые непосредственно  относятся к проводимой валютной операции. По запросу агента валютного  контроля представляются надлежащим образом  заверенные переводы документов, касающихся валютных операций, и др.

     Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции, обязаны: представлять органам  и агентам валютного контроля документы и информацию о совершаемых  валютных операциях; вести в установленном  порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям; выполнять предписания органов  валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного  регулирования.

     Агенты  валютного контроля и их должностные  лица обязаны: осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства и актов органов валютного  регулирования; представлять органам  валютного контроля информацию о  валютных операциях, проводимых с их участием. Осуществляя свои полномочия, органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны  сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении  их полномочий.

     По  окончании проверок резиденты и  нерезиденты, осуществляющие валютные операции, имеют право: знакомиться  с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля; обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного  контроля и их должностных лиц. В  случае если резиденту или нерезиденту  причинен в процессе осуществления  валютного контроля вред, он имеет  право на возмещение ущерба, который  ему причинен.

     В настоящее время нельзя представить  современную экономику без норм валютного права. Экономико-финансовые связи между различными государствами, глобализация экономики вызвали  появление международных финансовых институтов. Для регламентирования  общественных отношений, носящих финансово-правовой характер, складывающихся между государствами  и международными финансовыми институтами, появляется международное валютное право, а также национальное валютное право.

     Валютное  регулирование осуществляется посредством  правовых норм различной отраслевой принадлежности. В процессе валютного  регулирования возникают различные  правоотношения:

• международно-правовые,
• административно-правовые,
• финансово-правовые,
• гражданско-правовые и др.

     Главное в осуществлении валютного регулирования - это обеспечение денежного обращения  как внутри страны, так и между  государствами, а также государствами  и международными финансовыми организациями. В процессе организации денежного (валютного) обращения, формирования валютных ресурсов (фондов) государства возникают  финансовые правоотношения.

     Принципы  валютного права объективно выражают сущность валютного регулирования, а также его характерные черты. Принципы образуют основу валютного  регулирования. В механизме валютного  регулирования находятся следующие  принципы:

• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• единство внешней и внутренней валютной политики;
• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

     В этой связи можно сказать, что  валютное регулирование - это комплексный  правовой институт, включающий в себя правовые нормы, регламентирующие общественные отношения, связанные с осуществлением валютных операций (сделок) между субъектами валютных отношений (резидентами и  нерезидентами), организацию денежного  обращения, а также общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютного контроля.

     Валютное  регулирование и валютный контроль направлены на формирование фондов денежных средств (валютных средств) государства, соблюдение валютного законодательства, а также обеспечение денежного  обращения.

2. Становление и развитие валютного  контроля в РФ

     Система валютного регулирования в России со времен СССР претерпела существенные изменения. В СССР она основывалась на монополии государства, которая  заключалась в том, что права  на совершение операций в валюте, включая  само владение валютой, принадлежали исключительно  государству. Все платежи и поступления  в валюте осуществлялись в рамках валютного плана страны, а валюта как собственность государства  продавалась и покупалась у советских  организаций и граждан по фиксированному официальному курсу, установленному Госбанком  СССР. Обращение валюты и валютных ценностей внутри страны, включая  владение ими, преследовалось в уголовном  порядке.

     Валютное  регулирование в СССР отражало все  наиболее характерные черты валютной монополии государства. Наличие  строго регламентируемого состава  потенциальных участников внешнеэкономической  деятельности, единственного банка (Внешэкономбанк СССР), осуществляющего  международные расчеты, строжайшая централизация валютных поступлений  и жесткий контроль за их использованием составляли систему валютного контроля без формального декларирования ее наличия и определения органов, осуществляющих такой контроль.

     Ситуация  изменилась во второй половине 80-х годов  в связи с либерализацией в  области внешнеэкономической деятельности, а следовательно, и появлением возможности  использования предприятиями и  организациями валютных средств, полученных в результате экспорта товаров, работ, услуг, либо приобретенных на внутреннем валютном рынке страны. Данные процессы активно стимулировались начавшейся в это же время широкомасштабной реформой банковской системы, приведшей  к бурному росту разветвленной  сети уполномоченных (получивших право  на проведение валютных операций) банков, осуществляющих международные расчеты.

     Однако, происшедшие изменения структуры  государственного устройства СССР, образование  суверенного государства Российской Федерации изменили приоритеты реализации основных направлений развития экономической  политики, в том числе и в  области валютного регулирования. Встала необходимость скорейшей  разработки единого нормативного акта в области валютного законодательства, именно 9 октября 1992 г. был принят Закон  РФ « О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 (далее Закон).

     Введение  Закона впервые определило само понятие  «валютного контроля», при этом было установлено, что целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, а также определены основные направления валютного контроля:

• Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
• Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

     Таким образом, Закон установил целый  ряд направлений валютного контроля и регулирования, охватывающих практически  весь спектр валютных операций резидентов и нерезидентов на территории РФ. В  организационном и методологическом плане была поставлена задача организации  и построения глобальной системы  валютного контроля Российской Федерации.

     На  сегодняшний день валютное регулирование представляет собой комплекс осуществляемых компетентными государственными органами правотворческих мер, направленных на формирование нормативной базы регулирования валютных отношений.⁷

     Развитие  законодательства о валютном регулировании  обусловлено тем, что в современной  экономике вопросы правового  регулирования обращения иностранной  валюты занимают одно из центральных  мест. В этой связи неслучайно отнесение  Конституцией к исключительному  ведению РФ правовых основ валютного  регулирования (ст. 71, п. «ж»). Кроме того, Конституция содержит предписание об обязательном рассмотрении в Совете Федерации принятых ГД федеральных законов по вопросам: финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, а также денежной эмиссии (ст. 106, п. «в»).

     В развитие конституционных основ  валютного регулировании был  принят ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Данный законодательный акт является одним из основных нормативных правовых актов, определяющих режим осуществления валютных операций и валютного контроля в РФ. На основании данного Закона принимаются федеральные законы, а также иные нормативные правовые акты. Для формирования механизма правового регулирования общественных отношений, связанных с осуществлением валютных операций, любому государству необходимо соответствующее законодательство (валютное законодательство), включающее в себя совокупность регулятивных и охранительных норм.